재무제표 분석기
재무상태표 · 손익계산서 · 현금흐름표 · 비율 벤치마크
재무상태표 (B/S)
유동자산
현금 및 단기투자
억원
매출채권
억원
재고자산
억원
비유동자산
유형자산 (PPE)
억원
무형자산
억원
유동부채
매입채무
억원
단기차입금
억원
비유동부채
장기차입금
억원
사채
억원
자본
자본금
억원
이익잉여금
억원
손익계산서 (I/S)
매출액
억원
매출원가
억원
판매관리비 (SG&A)
억원
매출총이익
800.0억원
영업이익 (EBIT)
500.0억원
이자비용
억원
법인세비용
억원
당기순이익
410.0억원
시장 정보 (MKT)
시가총액
억원
요약 재무 지표
총자산
1900.0억원
총부채
850.0억원
자본 합계
1050.0억원
매출총이익
800.0억원
시가총액
1800.0억원
순이익률
20.5%
주요 재무 비율
유동비율유동자산 / 유동부채
285.7%당좌비율(유동자산-재고) / 유동부채
228.6%부채비율총부채 / 자본
81.0%이자보상배율영업이익 / 이자비용
16.7배ROE당기순이익 / 자본
39.0%ROA당기순이익 / 총자산
21.6%PER시가총액 / 당기순이익
4.4배PBR시가총액 / 자본
1.7배영업이익률영업이익 / 매출액
25.0%매출총이익률매출총이익 / 매출액
40.0%숫자가 비율로 바뀌는 흐름
매출총이익률
(매출액 - 매출원가) / 매출액 × 100
매출총이익률
40.0%
매출액I/S
2000.0억원
매출원가I/S
1200.0억원
매출총이익DERIVED
800.0억원
매출총이익률은 제품 자체의 마진을 봅니다. 원가 통제가 흔들리면 가장 먼저 무너지는 비율입니다.
ROE
당기순이익 / 자본 × 100
ROE
39.0%
당기순이익I/S
410.0억원
자본B/S
1050.0억원
레버리지DERIVED
1.8배
ROE는 주주가 맡긴 자본이 얼마나 효율적으로 불어났는지를 보여줍니다. 다만 레버리지가 큰 기업은 ROE가 부풀려질 수 있습니다.
ROA
당기순이익 / 총자산 × 100
ROA
21.6%
당기순이익I/S
410.0억원
총자산B/S
1900.0억원
총자산회전율DERIVED
1.1회
ROA는 기업이 가진 전체 자산이 얼마나 이익으로 바뀌는지 보는 비율입니다. 자산이 무거운 업종일수록 낮게 나올 수 있습니다.
PER
시가총액 / 당기순이익
PER
4.4배
시가총액MKT
1800.0억원
당기순이익I/S
410.0억원
PBRDERIVED
1.7배
PER은 시장이 현재 이익에 몇 배의 가격을 붙이는지 보여줍니다. 성장 기대가 크면 높고, 이익이 흔들리면 해석이 더 까다로워집니다.
ROE 분해 보기
듀퐁 분석: 순이익률 × 총자산회전율 × 레버리지 = ROE
순이익률
20.5%
총자산회전율
1.05회
레버리지
1.81배
분해된 ROE
39.0%
ROE를 숫자 하나로 보지 말고, 이익률이 좋은 기업인지, 자산을 빠르게 돌리는 기업인지, 부채를 크게 쓰는 기업인지로 분해해 읽는 습관이 중요합니다.