日本の年金制度完全ガイド

「老後の年金はいくらもらえるのか？」これは多くの人にとって切実な疑問です。日本の年金制度は複雑に見えますが、「3階建て」の構造を理解すれば全体像がつかめます。

1. 日本の年金制度：3階建て構造

3階建て年金制度の概要

月約6.8万円

1階：国民年金（基礎年金）

20歳〜60歳の全員が加入義務。満額は年816,000円（令和6年度）

平均月14.4万円

2階：厚生年金

会社員・公務員が加入。報酬と加入期間に応じて変動

任意加入

3階：iDeCo・企業年金

iDeCo（個人型DC）・企業型DC・DB年金。上乗せ部分

月16,980円

保険料（国民年金）

令和6年度の定額保険料

18.3%（労使折半）

保険料（厚生年金）

標準報酬月額×18.3%を労使で折半

65歳

標準受給開始年齢

60〜75歳の間で選択可能

2. 老齢基礎年金の計算

国民年金（基礎年金）の受給額は、納付済み月数によって計算されます。

計算式:

老齢基礎年金（年額）= 816,000円 × (保険料納付済み月数 ÷ 480か月)

計算例:

20歳から60歳まで40年間（480か月）全て納付した場合: 816,000円/年（満額）
420か月（35年）だけ納付した場合: 816,000円 × (420/480) = 714,000円/年

保険料の未納・免除期間は受給額に影響します。学生時代の猶予制度（学生納付特例）を利用した月数は加入期間には含まれますが、追納しなければ受給額の計算から除外されます。

3. 老齢厚生年金の計算

厚生年金の受給額は 平均標準報酬月額 と 加入月数 をもとに計算されます。

計算式（簡略版）:

老齢厚生年金（年額）= 平均標準報酬月額 × 5.481/1,000 × 加入月数

計算例（平均月収35万円、加入35年間の場合）:

350,000円 × 0.005481 × 420か月 = 804,267円/年（月約67,000円）

この場合、基礎年金と合わせると:

816,000円 + 804,267円 = 1,620,267円/年（月約135,000円）

4. 受給開始年齢の選択（60〜75歳）

繰り上げ・繰り下げ受給の比較

구분	繰り上げ受給（60〜64歳）	繰り下げ受給（66〜75歳）
増減率	1か月早めるごとに 0.4%減額	1か月遅らせるごとに 0.7%増額
最大変化	60歳受給で最大 24%減額	75歳受給で最大 84%増額
損益分岐点	約80歳（統計的平均寿命付近）	約85歳（繰り下げ月数による）
向いている人	健康不安・早期リタイア希望	長寿・就労継続・節税を重視
注意点	一度繰り上げると撤回不可	配偶者加給年金に影響あり

75歳まで繰り下げた場合: 標準額の1.84倍（84%増）を受け取れます。ただし、受給総額が标准受給（65歳開始）を上回るのは統計的に約12年後（約85歳）です。健康状態・資産状況・就労継続の可能性を踏まえて判断しましょう。

5. iDeCo（個人型確定拠出年金）の活用

iDeCoは老後資産形成に有利な制度で、以下の税制優遇があります。

掛金が 全額所得控除（所得税・住民税の節税）
運用益が 非課税
受取時に 退職所得控除または公的年金等控除

掛金上限（月額）:

自営業者（国民年金第1号被保険者）: 68,000円
会社員（企業年金なし）: 23,000円
会社員（企業型DCあり）: 20,000円または12,000円
専業主婦（夫）: 23,000円

まとめ

日本の年金は3階建て構造で、1・2階部分（国民年金＋厚生年金）の合計が老後収入の基盤になります。受給開始年齢の選択は生涯収入に大きく影響するため、健康状態や資産状況を考慮して慎重に検討することが重要です。iDeCoを活用した3階部分の積み上げも、早いうちから始めるほど効果的です。

日本の年金制度完全ガイド — 国民年金・厚生年金・老齢給付の受け取り方