確定申告完全ガイド 2024 — 申告が必要な人・手順・e-Taxの使い方
確定申告完全ガイド 2024
「確定申告をしなければならないのか？」「還付金はいくら戻ってくるのか？」毎年2〜3月になると多くの人が頭を悩ませるテーマです。このガイドで確定申告の全体像をつかみましょう。
1. 確定申告が必要なケース
すべてのサラリーマンが確定申告を行う必要があるわけではありません。以下のケースに該当するかどうか確認してください。
年末調整で済む人: 給与収入が1か所のみで、副収入が20万円以下の方は原則として確定申告不要です。ただし、医療費控除などの還付を受けるには申告が必要です。
2. 確定申告の流れ（ステップバイステップ）
確定申告の手順
1月〜 必要書類の収集
源泉徴収票・医療費の領収書・生命保険料控除証明書・住宅ローンの年末残高証明書などを集めます。
2月16日〜3月15日 申告期間（還付申告は1月1日から可能）
確定申告書の提出期限は3月15日です。還付申告（税金を取り戻す申告）は1月1日から5年間いつでも申請できます。
申告書の作成（e-Tax または 国税庁ウェブサイト）
「確定申告書等作成コーナー」（国税庁）で画面の指示に従って入力するだけで申告書が完成します。マイナンバーカードとスマートフォンがあればe-Taxで完結します。
申告書の提出
e-Tax（オンライン）・郵送・税務署窓口のいずれかで提出します。e-Taxは添付書類の提出を省略できるケースが多く便利です。
税額の確認と納付（または還付の受領）
追加納税がある場合は3月15日までに納付します。還付がある場合は、申告後おおむね1〜2か月で指定口座に振り込まれます。
3. 主要控除の申告方法
医療費控除
年間の医療費が 10万円（または総所得金額等の5%のいずれか低い方）を超えた場合に申請できます。対象には病院・薬局・交通費（公共交通機関）が含まれます。
申告に必要なもの:
- 医療費控除の明細書（医療費領収書から作成）
- 医療費通知（健保組合から送付される場合は省略可）
住宅ローン控除（住宅借入金等特別控除）
新築・購入した住宅のローン残高の0.7%が税額から直接控除されます（令和4年度改正後）。
初年度の確定申告で提出するもの:
- 住宅取得資金に係る借入金の年末残高証明書
- 登記事項証明書
- 売買契約書・工事請負契約書のコピー
4. e-Tax vs 税務署窓口での申告
| 구분 | e-Tax（電子申告） | 税務署窓口 |
|---|---|---|
| 手間 | 自宅で完結・24時間受付 | 来署・並ぶ時間が必要 |
| 必要なもの | マイナンバーカード + スマホ | 申告書・証明書類（紙） |
| 添付書類 | 多くのケースで省略可 | 原則として全て提出 |
| 還付の速さ | 通常3週間程度 | 通常1〜2か月 |
| 初心者 | 画面ガイドで操作しやすい | 窓口で直接質問できる |
| 混雑 | なし（オンライン） | 2月下旬〜3月上旬は非常に混雑 |
初めての確定申告の方へ: e-Taxの「確定申告書等作成コーナー」は日本語・英語に対応しており、画面の指示に従って入力するだけで申告書を作成できます。マイナンバーカードを持っていれば、添付書類の郵送も不要です。
5. 還付申告は5年間有効
確定申告の期限（3月15日）を過ぎた後でも、還付申告（税金を取り戻す申告）は申告が可能な年から5年間、いつでも申請できます。過去の医療費控除を申請し忘れていた場合でも、5年以内であれば申告して税金を取り戻せます。
まとめ
確定申告は面倒に感じるかもしれませんが、e-Taxを使えば自宅で1〜2時間で完了します。特に還付申告は「しないと損」です。医療費控除・住宅ローン控除・ふるさと納税など、漏れのない申告で適切に税負担を軽減しましょう。
Oiyo
Content Editor지식 인큐베이터이자 전문 콘텐츠 크리에이터. 경영, 경제, 법률 및 실생활에 유용한 실무/자격증 중심의 깊이 있는 정보를 연구하고 공유합니다.