Ch5. 개인재무 — 세금 최소화와 절세 계좌 완전 정복

직장인 세금의 구조

직장인의 세금:

• 근로소득세: 매월 원천징수
• 건강보험료: 월 소득의 약 7.09% (사용자 50% 부담)
• 국민연금: 월 소득의 4.5% (사용자 4.5% 추가)

연말정산 = 1년간 실제 세금을 정산. 원천징수한 세금보다 실제 세금이 적으면 환급.

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핵심 세액공제 항목

연금저축 + IRP

항목	공제한도	세율	최대 환급
연금저축	600만원	15~16.5%	최대 99만원
IRP (추가)	300만원	15~16.5%	최대 49.5만원
합산 최대	900만원		최대 148.5만원

*총급여 5,500만원 이하: 16.5% 적용 *총급여 5,500만원 초과: 13.2% 적용

소득공제 항목

항목	공제율	한도
신용카드	15%	300만원
체크카드·현금	30%	300만원
의료비	15%	한도 없음
교육비	15%	한도 없음
보험료	12%	100만원

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ISA (개인종합자산관리계좌)

특성:

• 비과세 혜택: 납입 후 3년 만기 시 200만원까지 비과세 (서민형 400만원)
• 그 이상은 9.9% 분리과세 (일반 세율 15.4%보다 유리)
• 다양한 금융상품 운용 가능 (예금·ETF·펀드 등)

활용 전략: ISA 만기 후 연금저축으로 이전 시 추가 세액공제 혜택

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금융소득 종합과세

금융소득 연간 2,000만원 초과 시 → 종합과세 대상

금융소득	세율
2,000만원 이하	15.4% 분리과세
2,000만원 초과 분	기타 소득과 합산 → 누진세율 (최대 45%)

절세 전략:

• 배우자 증여 후 분산 투자
• ISA·연금저축 계좌 적극 활용 (과세 이연)
• 해외 ETF는 분배금 최소화 ETF 선택

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6강 예고

다음 강에서는 보험과 리스크 관리 — 꼭 필요한 보험 vs. 불필요한 보험, 실손보험·생명보험·자동차보험 선택법.

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공식 출처 확인

수치·기준은 개정될 수 있습니다. 신고·신청 전 아래 공식 기관에서 최신 정보를 확인하세요.

• 국세청 홈택스
• 국세청

(확인일: 2026-06)